주식 증여만 마쳤다고 끝난 게 아니에요.
증여 이후 발생하는 ‘배당금 세금’까지 챙기지 않으면 예상치 못한 세금 문제가 생길 수 있어요.
지금부터 그 핵심을 알려드릴게요.
미성년자 주식 증여 이후의 세금 구조
부모가 미성년 자녀에게 주식을 증여하면,
그 순간부터 해당 주식의 배당금은 자녀 소득으로 간주돼요.
즉, 배당이 발생하면 부모가 아니라 자녀 명의로 세금이 부과되는 거죠.
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배당소득세율: 원천징수 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)
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소득세 합산 과세: 자녀의 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상
따라서 단순히 “증여만 했으니 끝났다”라고 생각하면 안 되고,
그 이후 매년 배당 소득 신고 여부를 반드시 점검해야 합니다.
배당금이 작은 경우: 원천징수로 끝
만약 자녀가 받은 배당금이 소액이라면, 원천징수로 세금 문제가 정리돼요.
예를 들어 100만 원 배당을 받으면 15만 4천 원이 세금으로 빠지고,
나머지 금액이 계좌에 입금되는 방식이에요.
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이 경우 추가 신고는 필요 없음
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단, 자녀 명의 소득이 쌓이므로 향후 금융거래 기록으로 남음
즉, 소액 배당만 받는 경우에는 큰 걱정이 필요 없어요.
배당금이 커지는 경우: 종합소득세 리스크
문제는 자녀가 받는 배당금이 커질 때예요.
연간 금융소득이 2천만 원을 초과하면, 종합소득세 신고를 해야 하고 세율도 누진 적용돼요.
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2천만 원 초과 시 세율 구간: 6%~45%
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부모의 고소득 구간과 동일하게 적용될 수 있음
예를 들어, 자녀가 3천만 원의 배당을 받았다면 단순히 15.4%가 아니라,
종합과세로 최대 35% 이상 세금이 나올 수 있어요.
즉, 미성년자라 해서 세율이 낮아지는 건 아니고, 똑같이 적용된다는 점을 주의해야 합니다.
부모의 소득과 합산 과세 여부
많은 분들이 “자녀 소득이 부모 소득과 합산되나요?”라고 묻는데,
원칙적으로 미성년자 소득은 별도 과세예요.
즉, 자녀 이름으로 발생한 소득은 부모와 합산되지 않고, 자녀 자체의 소득으로 신고합니다.
다만 예외적으로
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사업 소득 등 일부 소득은 부모와 합산될 수 있음
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주식 배당금은 자녀 단독 과세가 원칙
따라서 주식 증여 후 발생한 배당은 자녀 세금 문제로 따로 관리해야 해요.
절세 전략: 어떻게 준비할까?
배당금 관련 세금을 최소화하려면 전략이 필요해요.
분산 증여 활용:
부모뿐 아니라 조부모·친척을 통해 분산 증여하면 배당도 분산돼 종합과세를 피할 수 있어요.
성장주 위주 투자:
당장 배당이 많은 종목보다는 장기 성장주 위주로 구성하면, 단기 배당세 부담을 줄일 수 있어요.
자녀 공제 제도 활용:
자녀의 종합소득세 신고 시 기본공제, 교육비 공제 등을 활용해 세금 절감 가능
전문가 상담:
자녀가 받을 배당금이 크다면 반드시 세무사 상담을 받아 절세 구조를 설계하는 게 좋아요.
결론
미성년자 주식 증여는 단순히 ‘증여세 신고’에서 끝나는 게 아니에요.
증여 이후 발생하는 배당금 소득세 관리까지 해야 완전한 절세가 가능합니다.
특히 배당금이 커지는 경우, 종합소득세 부담이 예상보다 커질 수 있으니,
지금부터 계획적으로 관리하는 게 현명해요.
“증여는 시작일 뿐, 세금 관리가 진짜 마무리”라는 점을 기억하세요.
Q&A
Q1. 미성년자 배당금은 부모 소득에 합산되나요?
→ 아니요. 자녀 명의로 따로 과세되며 부모 소득과 합산되지 않습니다.
Q2. 배당금이 적으면 따로 신고 안 해도 되나요?
→ 네. 원천징수(15.4%)로 납부가 끝나며 추가 신고는 필요 없습니다.
Q3. 배당이 크면 어떻게 되나요?
→ 연간 2천만 원을 넘으면 종합소득세 신고 대상이며, 세율이 더 높아질 수
있습니다.
Q4. 절세 방법은 없나요?
→ 증여 분산, 성장주 투자, 자녀 공제 활용 등으로 세부담을 낮출 수 있습니다.
